エンサイン・ピーク・アドバイザーズ（Ensign Peak Advisors EP）
末日聖徒イエス・キリスト教会（LDS教会）の資産を運用する投資運用会社
1997年、LDS教会の投資部門は、ソルトレイクシティを見下ろす丘、エンサイン・ピークにちなんで名付けられた独立した法人として分離された。
2020年2月現在、EPの最高経営責任者（CEO）を
ロジャー・クラーク
が務めている。
ジェラール・コセは教会の主任司教であり、EPを含む教会の財政を監督している。
運用資産残高 1,240億米ドル
長年の財政難を経て、末日聖徒イエス・キリスト教会の指導者
N・エルドン・タナー
は1960年代に、毎年の寄付金の一部を非常時基金として積み立てる慣行を確立した。
EPは1997年9月29日に非営利法人として設立されました。
EPの保有資産は、この非常時基金の一部を構成しているとされている。
投資部門は3人の従業員でスタートし、1970年代後半までに10億ドルを運用したと伝えられている。
2020年2月現在、EPは約70人の従業員を雇用しており、全従業員は末日聖徒イエス・キリスト教会において良好な立場を維持する必要がある。
2019年のプレスリリースで、末日聖徒イエス・キリスト教会は会員からの寄付金の使途について、「これらの資金の大部分は、成長を続ける教会のニーズを満たすために、世界中の集会所、神殿、教育、人道支援、宣教活動などに即座に充てられる。
長年にわたり、一部は賢明な財務管理と将来のための慎重な積立金の積み立てを通じて、計画的に確保されています」と説明している。
2019年時点で、EPの保有資産は総額1,000億ドルとされており、これには400億ドル相当の米国株、フロリダ州パンハンドルの森林地帯、ブリッジウォーター・アソシエイツなどの著名なヘッジファンドへの投資が含まれている。
この投資ファンドの一部とされている個別の株式には、
Apple
Chevron
Visa
JPモルガン・チェース
ホーム・デポ
Amazon
Google
などが含まれていると報じられている。
投資の一部は
フィッシャー・インベストメンツ
によるものでしたが、創設者
ケネス・フィッシャー
の物議を醸す発言を受けて一部の資金は引き上げられた。
クラークは、近年このファンドは年間約7%の利益を上げていると報告している。
2020年11月16日、EPは2019年度のForm 990-Tを
内国歳入庁（IRS）
に提出した。
同社が501(c)(3)団体であること、2019年に84,415,984ドルの非関連事業所得を認識したこと、そして当該所得に対する17,242,385ドルの非関連事業所得税を課されたことを記載した。
2019年、ワシントン・ポスト紙は、EPの元従業員である
デビッド・A・ニールセン氏
が内国歳入庁（IRS）に内部告発を提出したと報じた。
この告発により、報告された投資規模が全国的な注目を集めた。
ニールセン氏はシニア・ポートフォリオ・マネージャーであり、双子の兄弟であるラース氏と共に告発を提出した。
その後の報道によると、ラース氏がワシントン・ポスト紙に情報を提供し、デビッド氏は情報の公表に反対していたとのことです。
デビッドは「私が所有していた情報の公開は、私自身の許可なく行われたものです」という声明を発表した。
フォーブスのピーター・J・ライリーと作家のサム・ブランソンは、IRSが何らかの措置を取るとは考えにくいと述べている。
2023年2月21日、米国証券取引委員会（SEC）は、EPとLDS教会に対し、「教会の株式投資を開示する書類を提出せず、代わりに教会のポートフォリオを隠蔽し、エンサイン・ピークによる教会の投資決定に対する支配権を誤って記載するダミー会社の書類を提出した」として、公に告発しました。
2023年2月21日、米国証券取引委員会（SEC）は、EPとLDS教会に対し、「教会の株式投資を開示する書類を提出せず、代わりに教会のポートフォリオを隠蔽し、エンサイン・ピークによる教会の投資決定に対する支配権を誤って記載するダミー会社の書類を提出した」として、公に告発しました。
EPとLDS教会は、1997年から2019年まで、合同フォーム13Fを提出せず、代わりに全米各地のダミーLLCを利用して提出した。
SECの業務停止命令には、「教会は、教会のポートフォリオの規模を考慮すると、教会の既知の関連会社であるエンサイン・ピークの名義で資産を公開することが悪影響を及ぼすことを懸念していた。
SECの業務停止命令には、「教会は、教会のポートフォリオの規模を考慮すると、教会の既知の関連会社であるエンサイン・ピークの名義で資産を公開することが悪影響を及ぼすことを懸念していた。
エンサイン・ピークには、教会大管長会の承認なしにこの方法を実施する権限はなかった」と記されている。
SECは、エンサイン・ピークと教会のポートフォリオの価値が70億ドルから約378億ドルに増加したと判断した。
SEC執行部門のガービル・S・グレワル部長は公式声明の中で、「末日聖徒イエス・キリスト教会の投資マネージャーは、教会の承知の上で、教会の投資の公開を避けるために多大な努力を払い、SECと投資家から正確な市場情報を奪ったと主張している。
フォーム13Fに適時かつ正確な情報を提出する義務は、非営利団体や慈善団体を含むすべての機関投資マネージャーに適用される」と述べた。
申し立てられた「多大な努力」には、「クローンLLCが米国全土で事業を展開しているかのような印象を与え、クローンLLCをエンサイン・ピーク社または教会にまで遡って追跡することを困難にすること」が含まれていた。
さらに、エンサイン・ピーク社のアドバイザーと教会職員が、クローンLLCに関する情報や設立理由が「非常に限られている」にもかかわらず、各クローンLLCの運用会社に選ばれました。これらの運用会社は「よくある名前とソーシャルメディアでの活動が限られている」という理由で選ばれ、「上場証券に対する投資裁量権は自分たちだけであり、他に運用会社はいない」と確約する文書に署名しましたが、実際には「エンサイン・ピーク社が引き続きポートフォリオ全体を運用していた」とのことです。
これらの告発の結果、SECはエンサイン・ピーク社に400万ドル、LDS教会に100万ドルの罰金を科した。
同教会は、和解に至るまでSECと長年にわたり協議を重ねてきたと述べ、「教会の上級幹部は、外部企業による提出書類作成を承認した際に、弁護士の助言を受け、その助言に依拠した」と付け加えた。
さらに同教会は、「SECとの和解に至りました。法令遵守へのコミットメントを改めて表明し、犯した過ちを深く反省し、本件は終結したと見なします」と述べている。
2019年、ユタ州前知事ジョン・ハンツマン・ジュニアの弟である
2019年、ユタ州前知事ジョン・ハンツマン・ジュニアの弟である
ジェームズ・ハンツマン
は、教会を去る前に寄付した500万ドルの返還を求める訴訟を起こした。
教会はハンツマンが起こした訴訟の却下を求めており、連邦地方裁判所は2021年9月にハンツマンの訴訟を棄却した。
ハンツマンはこの判決を不服として控訴した。
なお、2年後の2023年8月に判決は覆され、訴訟は3人の判事からなる第9巡回控訴裁判所の審理によって復活した。
教会はこの復活に対する全員合議制の控訴が認められ、2024年9月に口頭弁論が行われた。
控訴裁判所は2025年1月31日、LDS教会による詐欺的な虚偽表示の証拠はないとして、全員一致の判決で訴訟を棄却した。
2023年10月、ユタ州連邦地方裁判所に、合計35万ドルを寄付したと主張する3人の教会員が新たな訴訟を起こした。
2023年10月、ユタ州連邦地方裁判所に、合計35万ドルを寄付したと主張する3人の教会員が新たな訴訟を起こした。
2024年初頭には、カリフォルニア州で集団訴訟の成立を求める3件目の訴訟が提起された。
2024年8月までに、5つの州で提起された複数の訴訟が統合され、集団訴訟として認められた。原告らは、支払われた什一献金の返還、教会の財務慣行を違法と宣言する判決、「会計士が教会の財務を整理するか、裁判所が特別監視人を任命するまでの間」の什一献金の慣行の全面的停止、そして同様の利益を持つ全国規模の原告集団の設立を求めていた。
この統合訴訟は、2025年4月に連邦判事によって棄却された。判事は、原告らが時効を超過しており、詐欺の法的基準を満たしていないと判断した。
